⑴ 2、 某機械廠為增值稅一般納稅人。 2010年 3 月,該企業向各地銷售機械設備,
銷項稅額:500*17%=85W
進項稅額:59.5+3*7%=59.71W
應繳增值稅=85-59.71=25.29W
⑵ 某機床廠是增值稅一般納稅人,2018年10月發生下列經濟業務:(1)外購原材料鋼材一批並取得增值稅專用發票
(1)增值稅進項稅額32000元。
(2)增值稅進項稅額480元。
(3)增值稅進項稅額160元。
(4)取得普通發票不允許抵扣進項稅額。
(5)企業建集體福利設施,不允許抵扣進項稅額,領用上月購進的原材料鋼材一批,實際成本50000元,進項稅額轉出50000×16%=8000元。
(6)銷項稅額300000×16%=48000元。
(7)對外提供設備維修勞務,取得含稅收入2320元,銷項稅額2320÷(1+16%)×16%=320元。
(8)銷售自製農機10台,銷項稅額:220000÷(1+10%)×10%=20000元,支付運費20000元,取得運費增值稅專用發票,進項稅額20000×10%=2000元。
(9)銷售自己使用了三年的小轎車1輛,收到含稅銷售額50000元。本題目中沒有說明購買時是否抵扣進項稅額,按已抵扣計算。銷項稅額50000÷(1+16%)×16%=6896.55元。
應繳納增值稅稅額:-32000-480-160+8000+48000+320+20000-2000+6896.55=48576.55元。
⑶ 某機械製造廠為增值稅一般納稅人,按月繳納增值稅
1):
借 原材料來 300
應交稅費-應交增值源稅-進項稅額 51
貸 銀行存款 351
2);
借 銀行存款 117
貸 原材料 100
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 17
3);
借 原材料 360
應交稅費-應交增值稅-進項稅額 61.2
貸 實收資本 421.20
4);
借 銀行存款 1017.9
貸 主營業務收入 870
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 147.9
增值稅額=147.9-51+17-61.2=52.7萬
⑷ 某機械廠為增值稅一般納稅人,採用直接收款結算方式銷售貨物,本月發生下列經濟業務(110月開出增值稅
假設是營抄改增之前的襲。
本月銷項=50*8000*17%+(20+1)*(1+成本利潤率10%)* 6000
進項=70000
進項轉出=(50000+10000)*17%+2000*8*17%
應交增值稅=銷項-進項+進項轉出
⑸ 某機械廠為增值稅一般納稅人,採用直接收款結算方式,銷售貨物購銷貨物的增率均
你好,
解析:
當月可抵扣的進項稅額=66000-(800+100+50)×60=9000(元)
當月的銷項稅額=【60×7800+30×5000×(1+10%)】×17%=107610(元)
當月應納增值稅=107610-9000=98610(元)
如果還有疑問,可通過「hi」繼續向我提問!!!
⑹ 某機械廠為增值稅一般納稅人,2010年12月發生的有關經濟業務如下:
1)計算本月進項稅額:
300000*0.17=51000元
2)計算本月銷項稅額:800000*0.17+46800÷回1.17*0.17=142800元
3)計算本月進項稅額轉出的答數額:(3000*2)*0.17=1020元
4)計算本月應納增值稅稅額:142800-51000+1020=92820元
不懂可繼續追問!祝好~
⑺ 某機械廠為增值稅一般納稅人,生產的機械產品適用的增值稅稅率為17%2010年12月份發生有關經濟業務如下:
1)計算本月進項稅額: 300000*0.17=51000元
2)計算本月銷項稅額:800000*0.17+46800÷1.17*0.17=142800元
3)計算本月進項稅額轉出的專數額:(3000*2)*0.17=1020元
4)計算本月應納屬增值稅稅額:142800-51000+1020=92820元
不懂可繼續追問!祝好~
⑻ 寫會計分錄: 某機械廠為增值稅一般納稅人,採用直接收款結算方式銷售貨物,納稅期限為一個月。
1.借:應收賬款或者銀行存款
貸:主營業務收入7000
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)7000×17%
借:主營業務成本
貸:庫存商品——甲產品
2.視同銷售的,按銷售確認收入結轉成本即可。沒有同類銷售價格,就找成本利潤率,注意是否屬於消費稅納稅范圍的
組成計稅價格=成本×(1+成本利潤率)除以(1-消費稅率)
3.基本建設工程屬於不動產
借:在建工程
貸:原材料——A材料
應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)前提A材料是自產的或委託加工的
或貸:原材料——A材料
應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)
4.方法同上,如果是自產或委託加工的,視同銷售確認增值稅銷項稅,如果是外購的那麼將進項稅額轉出,
5.丟失屬於管理不善造成的,所以要將這部分的進項稅額轉出
6.購進貨物的全部進項稅額是否可以全部抵扣,要看貨物的用途,像前面的用於在建工程,那麼需要將進項稅額轉出,計入在建工程成本在以後年度的折舊中抵扣,像管理不善造成的丟失也是要轉出的計入營業外支出
有不懂得歡迎交流
⑼ 11.某機械廠為增值稅一般納稅人,2010年2月將10台自產產品分配給投資者,單位成本60 000
C選項正確,自產品用於分配,要視同銷售。70000×17%=119000
⑽ 某機械廠為增值稅一般納稅人,生產甲、乙兩種產品,採用直接收款結算方式銷售貨物,2010年8月發生下列經濟
你這題出的就有問題,2010年8月發生的下列經濟業務沒有具體數據,讓別人幫你猜題呀?!真的沒辦法回答你,那隻好看成是本月未發生任何經濟業務,全部為0.
1、業務(1)的銷項稅額為A .0時
2、業務(2)的銷項稅額為A.0
3、業務(3)應轉出的進項稅額為A.0
4、該廠本月應納增值稅額為0